Você vendeu um produto. O cliente pegou. Porém, o dinheiro ainda não foi depositado em sua conta bancária.
A diferença entre entrega e pagamento está em Contas a Receber. Estes são simplesmente valores devidos à sua empresa por clientes que compram bens ou serviços a crédito. Não recebi nota promissória. Não recebi um formulário de liberação assinado. Basta abrir os livros e registrar a dívida como ativo circulante.
Não é só contabilidade. Para a maioria das empresas, esta é uma quantia significativa de dinheiro. Esses ativos tendem a se expandir e a contrair em resposta direta às vendas. Se você vende mais, você deve mais.
Os custos ocultos do dinheiro instantâneo
Se você precisa de liquidez, mas não tem dinheiro disponível, nem sempre pode esperar. Esperar a compensação das faturas pode desacelerar seus negócios.
Muitas empresas dependem de financiamento de contas a receber. É uma maneira instantânea de transformar faturas não pagas em dinheiro. Mas aqui está o problema. É caro.
Ao contrário do factoring, onde você informa ao cliente que a conta foi vendida a terceiros, este método permite ocultá-la do cliente. Eles ainda vão pagar você. Se eles não pagarem, você ainda será responsável pelas perdas de crédito. As financeiras e os bancos veem apenas o seu livro.
O financiamento de contas a receber é considerado uma forma de empréstimo relativamente cara.
Quem realmente usa isso?
Isto não é para empresas Fortune 500.
As grandes empresas têm outras opções. Eles têm ativos muito líquidos. Eles têm linhas de crédito profundas. Eles não precisam penhorar suas listas de clientes.
O financiamento de contas a receber é normalmente utilizado por pequenas e médias empresas. Estas empresas não podem obter financiamento adicional dos bancos comerciais. Há uma falta de garantias normalmente exigidas pelos bancos. Eles não têm outros ativos líquidos para usar como garantia.
É por isso que eles penhoram seus recebíveis. Ou podem vendê-lo para uma financeira sem notificar o cliente. Esta é uma fonte de crédito flexível, pois o valor disponível varia de acordo com o volume de vendas. Vender mais? Você pode pedir mais emprestado.
Compromisso
Não há almoços grátis no setor financeiro.
Você obtém fluxo de caixa imediatamente. Você pode evitar a supervisão estrita dos empréstimos bancários tradicionais. Você não alerta seus clientes sobre dificuldades financeiras.
No entanto, esta flexibilidade tem de ser paga. O financiamento de recebíveis garantidos tem taxas de juros e taxas mais altas do que os empréstimos bancários normais. Basicamente, você paga um prêmio pela velocidade e privacidade.
Vale a pena?
Somente se a alternativa for encerrar as operações. Somente se você não conseguir um empréstimo bancário. Isto é um paliativo. É uma ponte.
Não é uma estratégia.
Ao lidar com essa dívida, lembre-se do outro lado da escrituração contábil. Contas a pagar. Você deve isso aos outros. É uma fera completamente diferente. Mas essa é uma questão para outro dia.
