Ви продали товар. Клієнт його одержав. Однак гроші ще не надійшли на ваш банківський рахунок.
Різниця між відвантаженням та оплатою відображається у статті Дебіторська заборгованість. Це просто суми, які повинні вашому бізнесу клієнти, які купують товари або послуги в кредит. У вас немає векселі. Ви не маєте підписаного документа про звільнення від зобов’язань. Все, що вам потрібно зробити, це відкрити бухгалтерські книги та зафіксувати борг як поточний актив.
Це не просто бухгалтерський облік. Більшість компаній це значна сума грошей. Ці активи мають тенденцію розширюватися та скорочуватися у прямій залежності від обсягів продажу. Якщо ви продаєте більше, ви повинні більше.
Приховані витрати на отримання швидких грошей
Якщо вам потрібна ліквідність, але готівки під рукою немає, чекати не завжди є можливість. Очікування оплати рахунків-фактур може уповільнити розвиток вашого бізнесу.
Багато компаній покладаються на фінансування дебіторської заборгованості. Це швидкий спосіб перетворити неоплачені рахунки-фактури на готівку. Але ось у чому проблема. Це дорого.
На відміну від факторингу, при якому ви повідомляєте клієнта про те, що рахунок поступлений третій стороні, цей метод дозволяє приховати факт фінансування від клієнта. Клієнт все одно платитиме вам. Якщо він не заплатить, ви все одно відповідаєте за кредитні збитки. Фінансові компанії та банки бачать лише ваші бухгалтерські записи.
Фінансування дебіторську заборгованість вважається щодо дорогою формою запозичення.
Хто справді використовує цей інструмент?
Це не для компаній зі списку Fortune 500.
Великі компанії мають інші варіанти. Вони мають дуже ліквідні активи. Вони мають глибокі кредитні лінії. Їм не потрібно закладати свої бази клієнтів.
Фінансування дебіторської заборгованості зазвичай використовується малими та середніми підприємствами. Ці компанії що неспроможні отримати додаткове фінансування від комерційних банків. Зазвичай вони відсутні заставу, необхідний банками. Вони не мають інших ліквідних активів, які можна було б використовувати як заставу.
Саме тому вони передають дебіторську заборгованість у заставу. Або вони можуть продати її фінансової компанії, не повідомляючи клієнта. Це гнучкий джерело кредиту, оскільки доступна сума залежить від обсягів продажу. Продаєте більше? Можете зайняти більше.
Компроміс
У фінансовій промисловості немає безкоштовних обідів.
Ви отримуєте грошовий потік негайно. Ви можете уникнути суворого контролю, характерного для традиційних банківських кредитів. Ви не попереджаєте своїх клієнтів про фінансові труднощі.
Однак ця гнучкість має бути оплачена. Фінансування під забезпечену дебіторську заборгованість має вищі відсоткові ставки та комісії проти звичайними банківськими кредитами. По суті ви платите премію за швидкість і конфіденційність.
Чи варте воно того?
Тільки якщо альтернативою є зупинення операційної діяльності. Тільки, якщо ви не можете отримати банківський кредит. Це тимчасовий захід. Це міст.
Не стратегія.
При роботі з цим борговим навантаженням пам’ятайте про інший бік бухгалтерського обліку. Кредиторська заборгованість. Ви повинні іншим. Це зовсім інша історія. Але це питання на другий день.
