Sprzedałeś produkt. Klient to otrzymał. Jednak pieniądze nie dotarły jeszcze na Twoje konto bankowe.
Różnica pomiędzy wysyłką a płatnością jest wykazana w pozycji Należności. Są to po prostu kwoty należne Twojej firmie od klientów, którzy kupują towary lub usługi na kredyt. Nie masz weksla. Nie masz podpisanego dokumentu wydania. Wystarczy otworzyć księgi i zaksięgować zadłużenie jako aktywo obrotowe.
To nie tylko rachunkowość. Dla większości firm jest to znacząca kwota pieniędzy. Aktywa te mają tendencję do rozszerzania się i kurczenia wprost proporcjonalnie do wielkości sprzedaży. Jeśli sprzedasz więcej, będziesz winien więcej.
Ukryte koszty szybkiego zdobycia pieniędzy
Jeśli potrzebujesz płynności, ale nie masz gotówki pod ręką, czekanie nie zawsze wchodzi w grę. Oczekiwanie na zapłatę faktur może spowolnić Twój biznes.
Wiele firm opiera się na finansowaniu należności. To szybki sposób na zamianę niezapłaconych faktur na gotówkę. Ale tu jest problem. To jest drogie.
W przeciwieństwie do faktoringu, w którym powiadamiasz klienta o przypisaniu rachunku na osobę trzecią, metoda ta pozwala ukryć przed klientem fakt finansowania. Klient i tak będzie Ci płacił. Jeśli nie zapłaci, nadal będziesz odpowiedzialny za straty kredytowe. Firmy finansowe i banki widzą tylko Twoją dokumentację księgową.
Finansowanie należności jest uważane za stosunkowo kosztowną formę pożyczania.
Kto naprawdę używa tego narzędzia?
To nie dotyczy firm z listy Fortune 500.
Duże firmy mają inne możliwości. Mają bardzo płynne aktywa. Mają głębokie linie kredytowe. Nie muszą obciążać hipoteką swojej bazy klientów.
Finansowanie należności jest powszechnie stosowane przez małe i średnie przedsiębiorstwa. Spółki te nie mają możliwości uzyskania dodatkowego finansowania od banków komercyjnych. Zwykle brakuje im zabezpieczeń wymaganych przez banki. Nie posiadają innych płynnych aktywów, które mogłyby stanowić zabezpieczenie.
Dlatego zastawiają wierzytelności. Mogą też sprzedać go firmie finansowej bez powiadamiania klienta. Jest to elastyczne źródło kredytu, ponieważ dostępna kwota zależy od wielkości sprzedaży. Sprzedajesz więcej? Możesz pożyczyć więcej.
Kompromis
W branży finansowej nie ma darmowych obiadów.
Natychmiast otrzymujesz przepływ środków pieniężnych. Możesz uniknąć rygorystycznych kontroli związanych z tradycyjnymi kredytami bankowymi. Nie ostrzegasz swoich klientów o trudnościach finansowych.
Jednak ta elastyczność musi mieć swoją cenę. Finansowanie zabezpieczonych wierzytelności charakteryzuje się wyższym oprocentowaniem i opłatami w porównaniu do tradycyjnych kredytów bankowych. Zasadniczo płacisz wyższą cenę za szybkość i prywatność.
Czy warto?
Tylko jeśli alternatywą jest wstrzymanie operacji. Tylko jeśli nie możesz dostać kredytu w banku. Jest to środek tymczasowy. To jest most.
To nie jest strategia.
Mając do czynienia z tym zadłużeniem, pamiętaj o drugiej stronie rachunkowości. Zobowiązania. Jesteś winien innym. To zupełnie inna historia. Ale to pytanie na inny dzień.
