Vous avez vendu un produit. Le client l’a pris. Cependant, l’argent n’a pas encore été déposé sur votre compte bancaire.
La différence entre la livraison et le paiement se trouve dans Receivables. Il s’agit simplement des montants dus à votre entreprise par les clients qui achètent des biens ou des services à crédit. Je n’ai pas reçu de billet à ordre. Je n’ai pas reçu de formulaire de décharge signé. Tout ce que vous avez à faire est d’ouvrir les livres et d’enregistrer la dette comme actif courant.
Ce n’est pas seulement une question de comptabilité. Pour la plupart des entreprises, cela représente une somme d’argent importante. Ces actifs ont tendance à croître et à se contracter en réponse directe aux ventes. Si vous vendez plus, on vous doit plus.
Les coûts cachés du cash instantané
Si vous avez besoin de liquidités, mais que vous n’avez pas de liquidités, vous ne pouvez pas toujours attendre. Attendre que les factures soient réglées peut ralentir votre entreprise.
De nombreuses entreprises s’appuient sur le financement des comptes clients. C’est un moyen instantané de transformer les factures impayées en espèces. Mais voici le problème. C’est cher.
Contrairement à l’affacturage, où vous informez le client que le compte a été vendu à un tiers, cette méthode permet de le cacher au client. Ils vous paieront toujours. S’ils ne paient pas, vous êtes toujours responsable des pertes sur crédit. Les sociétés financières et les banques ne voient que votre livre.
Le financement des comptes clients est considéré comme une forme d’emprunt relativement coûteuse.
Qui utilise vraiment ça ?
Ce n’est pas pour les entreprises Fortune 500.
Les grandes entreprises ont d’autres options. Ils disposent d’actifs très liquides. Ils disposent de lignes de crédit importantes. Ils n’ont pas besoin de mettre en gage leurs listes de clients.
Le financement des comptes clients est généralement utilisé par les petites et moyennes entreprises. Ces entreprises ne peuvent pas obtenir de financement supplémentaire auprès des banques commerciales. Il existe un manque de garanties habituellement exigées par les banques. Ils n’ont pas d’autres actifs liquides à utiliser comme garantie.
C’est pourquoi ils mettent en gage leurs créances. Ou bien ils peuvent le vendre à une société financière sans en informer le client. Il s’agit d’une source de crédit flexible puisque le montant disponible varie en fonction des volumes de ventes. Vendre plus ? Vous pouvez emprunter davantage.
Compromis
Il n’y a pas de repas gratuits dans le secteur financier.
Vous obtenez des liquidités immédiatement. Vous pouvez éviter la surveillance stricte des prêts bancaires traditionnels. Vous n’alertez pas vos clients en cas de difficultés financières.
Mais cette flexibilité se paie. Les financements de créances garantis comportent des taux d’intérêt et des frais plus élevés que les prêts bancaires ordinaires. Fondamentalement, vous payez un supplément pour la vitesse et la confidentialité.
Est-ce que ça vaut le coup ?
Seulement si l’alternative est d’arrêter les opérations. Seulement si vous ne parvenez pas à obtenir un prêt bancaire. C’est un pis-aller. C’est un pont.
Ce n’est pas une stratégie.
Lorsque vous traitez cette dette, n’oubliez pas l’autre côté de la comptabilité. Comptes à payer. Vous le devez aux autres. C’est une bête complètement différente. Mais c’est une question pour un autre jour.
