Во-первых: GOBankingRates не получают деньги за то, чтобы вводить вас в заблуждение.
Их редакторский отдел действительно соблюдает правила. Обзоры основаны на данных, а не на продажах рекламы. Миллионы людей читают эти материалы. Они заявляют о двадцатилетнем опыте помощи людям в достижении финансовой независимости. Всё это, по их словам, проверяется экспертами. Эта часть соответствует действительности.
Вот в чём суть Рот-конверсии.
Её часто продают как волшебный аппарат по производству денег для пенсионеров, желающих получать денежные потоки без уплаты налогов в будущем. Иногда это срабатывает. Иногда — приводит к катастрофе.
Стратегия, которая для одной семьи создаёт неприступную крепость сбережений, может спровоцировать рост страховых взносов Medicare и потерю налоговых вычетов у другой. Всё зависит от обстоятельств. Всегда зависит от них.
Кристина Вибельт-Смит, сертифицированный бухгалтер (CPA) в компании Gertsema Wealth Advisors, говорит, что цель проста: исключить из уравнения государство (в лице «дяди Сэма»). Оставить ваши тяжело заработанные деньги при себе.
Но путь к сохранению этих средств довольно узок. Вот где эта стратегия работает.
Платите сейчас, чтобы выиграть в будущем
Базовая математика проста. Если вы платите низкий налог сегодня, но ожидаете более высокой ставки в будущем, конвертация имеет смысл.
Вибельт-Смит отмечает, что это часто происходит из-за обязательных минимальных выплат (RMD). Ваш портфель растёт, налоги увеличиваются. Возможно, ваш супруг/супруга уходит из жизни, и вы начинаете подавать налоговую декларацию как одинокий человек, что обычно означает попадание в более высокие налоговые диапазоны.
Конвертируя средства, пенсионеры заранее платят налог. Всё будущее накопление остаётся без налогообложения.
Просто, правда?
Не совсем. Мэтт Хилланд из Arnold and Mote Wealth Management добавляет важную деталь. Налог на доход — это лишь одна строчка в таблице. Нужно учитывать налог на чистые инвестиционные доходы. Капитальную прибыль. Дивиденды. Налоги на пособия по социальному обеспечению.
Налог на доход является основным фактором, да. Но он не единственный игрок на этом поле.
Не перепрыгивайте через обрыв
Здесь Рот-конверсия может сработать против вас. И весьма эффектно.
Существуют «обрывы». Это пороговые значения дохода, при которых небольшое увеличение налогооблагаемого дохода приводит к резкому скачку расходов.
Хилланд указывает на первую ловушку. Немного более $100 тыс. налогооблагаемого дохода для женатых пар. Переступили эту черту? Вступает в силу ставка 22% вместо 12%. Следующий скачок находится на уровне $403 тыс., переводя вас с 24% на крутую маржинальную ставку 32%.
Разница в десять процентов. Значительный скачок.
Но настоящая боль исходит от Medicare. А именно — от IRMAA (прибавка к базовой стоимости Medicare по доходу).
Перейдите этот порог дохода хотя бы на один доллар, и надбавка применяется в полном объёме. Хилланд говорит, что в худшем случае этот единственный дополнительный доллар дохода обойдётся паре более чем в $2 тыс. ежегодного роста страховых взносов.
Это бьёт по карману.
Однако есть компромисс. Оплата этой надбавки сегодня может означать экономию на более высоких страховых взносах в течение последующих десятилетий. Математика быстро становится неясной.
Искусство частичной конверсии
Консультанты сходятся во мнении по одному вопросу.
Не конвертируйте весь счёт сразу. Никогда.
Полные конверсии редко бывают правильным ходом. Частичные конверсии, распределённые на несколько лет, дают вам контроль.
Вибельт-Смит говорит, что у большинства пенсионеров на обычных IRAs достаточно средств, чтобы конвертация lump-sum (единовременная конвертация всей суммы) была «чрезмерно дорогой». Слишком болезненной.
Вместо этого ищите периоды с низким уровнем доходов. Распределите нагрузку во времени.
Управляйте налоговыми диапазонами. Сохраняйте вычеты. Ограничивайте рост взносов в Medicare. Снижайте будущее давление RMD. Это акт баланса.
Налоговое планирование нельзя проводить в вакууме. Решения имеют отголоски.
Тайминг рынка (и «крана» выплат)
Рынки тоже имеют значение.
Дженнифер Кольбахер из Mariner Wealth Advisors указывает на просадки рынка как на возможности. Когда активы падают, конвертация акций IRA по временно сниженной стоимости может сэкономить серьёзные деньги.
Она приводит пример клиента, который подловил просадку. Конвертировал крупную сумму. Сэкономил $300 тыс. на подоходном налоге. Это реальные деньги.
Затем есть проблема с «краном».
Вибельт-Смит называет RMD краном, который нельзя выключить. Деньги просто вытекают, принудительно формируя доход, нужно он вам или нет. Рот-конверсия снижает это давление.
Делает его управляемым.
Итак, стоит ли оно того?
Речь не об полном избегании налогов. Этим она никогда не занималась. Речь о выборе того налогового счета, который вы предпочитаете оплатить. Сегодня. Или завтра. Когда счет может быть тяжелее.
У никого нет идеального ответа.
Но если вы не думаете об этих обрывах… ну. Удачи вам в этом.
