Многие студенты и их семьи упускают значительные налоговые льготы, предназначенные для компенсации расходов на образование. Хотя плата за обучение сама по себе напрямую не вычитается из налогооблагаемой базы, ценные налоговые кредиты могут существенно снизить ваши налоговые обязательства. Это руководство подробно описывает, как заявить эти кредиты, а также другие соответствующие вычеты, чтобы вы не оставили деньги на столе.
Налоговые Кредиты против Налоговых Вычетов: Что Ценнее?
Крайне важно понимать разницу. Налоговые вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход, то есть вы платите меньше налогов с общей суммы. Вычет в размере 2000 долларов в налоговом диапазоне 22% экономит вам 440 долларов. Однако налоговые кредиты напрямую уменьшают сумму, которую вы должны заплатить, доллар за доллар. Те же 2000 долларов в виде кредита экономят вам полные 2000 долларов.
Два Основных Налоговых Кредита на Образование, Которые Нужно Знать
IRS предлагает два основных образовательных кредита: Кредит American Opportunity Tax Credit (AOTC) и Кредит Lifetime Learning Credit (LLC). Хотя вы не можете заявить оба для одного и того же студента в одном и том же году, выбор правильного варианта имеет ключевое значение.
Кредит American Opportunity Tax Credit (AOTC)
AOTC – более щедрый вариант для подходящих студентов. Он предоставляет до 2500 долларов на студента, обучающегося на первых четырех курсах бакалавриата. Родители или независимые студенты могут заявить этот кредит на плату за обучение, учебники и другие связанные расходы. До 40% ($1000) кредита является возвратным, то есть вы можете получить деньги обратно, даже если не должны налогов.
Кредит Lifetime Learning Credit (LLC)
LLC предлагает до 2000 долларов для студентов программ бакалавриата, магистратуры или профессиональных программ. Он невозвратный, но требует только одного курса для соответствия требованиям. Это делает его идеальным для тех, кто посещает курсы повышения квалификации или получает ученую степень.
Ключевой Выбор: Если вы учитесь на первых четырех курсах колледжа, AOTC почти всегда лучше из-за его более высокой стоимости и возможности возврата.
Какие Расходы Подлежат Учету?
IRS конкретен в отношении того, что считается. Вы можете заявить:
- Плату за обучение и обязательные сборы
- Учебники, принадлежности и оборудование (даже если они не куплены в учебном заведении)
- Определенные предварительно оплаченные образовательные расходы
Вы не можете заявить:
- Проживание и питание
- Страховка
- Транспорт
- Медицинские расходы
- Личные расходы на проживание
- Спортивные или внеурочные сборы (если они не связаны с работой для LLC)
Заявление Кредита: Пошаговое Руководство
- Форма 1098-T: Ваше учебное заведение отправит эту форму в январе, указав оплаченную плату за обучение и полученные стипендии.
- Соберите Документы: Соберите квитанции на учебники и принадлежности, не указанные в форме 1098-T.
- Заполните Форму 8863 IRS: Эта форма рассчитывает сумму вашего кредита на основе расходов и дохода. Большинство программ для подготовки налоговых деклараций проведут вас через нее.
- Подайте Свою Декларацию: Отправьте свою налоговую декларацию с формой 8863, чтобы заявить свои кредиты.
Помимо Кредитов: Другие Налоговые Льготы на Образование
Не останавливайтесь на этом. Рассмотрите следующие дополнительные варианты:
529 Сберегательные Планы
Эти планы обеспечивают безналоговый рост сбережений на обучение. Многие штаты предлагают дополнительные налоговые вычеты или кредиты за взносы. Вы можете внести до 19 000 долларов на ребенка, не вызывая налоговых последствий дарения.
Вычет Процентных Платежей по Студенческим Займам
Вы можете вычесть до 2500 долларов уплаченных процентов по студенческим займам ежегодно, даже если вы не делаете индивидуальные вычеты. Применяются ограничения по доходу, поэтому ознакомьтесь с рекомендациями IRS.
В заключение: Налоговые кредиты и вычеты на образование – мощные инструменты для снижения вашего налогового бремени. Понимая свои варианты и следуя рекомендациям IRS, вы можете максимизировать свои сбережения и сделать высшее образование более доступным.
