Багато студентів та їхні родини втрачають значні податкові пільги, покликані компенсувати витрати на навчання. Хоча навчання саме по собі не підлягає прямому оподаткуванню, цінні податкові кредити можуть значно зменшити ваші податкові зобов’язання. У цьому посібнику детально описано, як вимагати ці кредити, а також інші відповідні відрахування, щоб ви не залишали гроші на столі.
Податкові кредити проти податкових відрахувань: що є більш цінним?
Надзвичайно важливо розуміти різницю. Податкові відрахування зменшують ваш оподатковуваний дохід, тобто ви платите менше податків із загальної суми. Відрахування в розмірі 2000 доларів США в податковій категорії 22% заощадить вам 440 доларів США. Однак податкові кредити безпосередньо зменшують суму, яку ви повинні сплатити, долар за доларом. Ті самі 2000 доларів кредиту заощадять вам усі 2000 доларів.
Дві ключові податкові пільги на освіту, які вам потрібно знати
IRS пропонує два основні кредити на освіту: American Opportunity Tax Credit (AOTC) і Lifetime Learning Credit (LLC). Хоча ви не можете вимагати обидва для одного студента в той самий рік, вибір правильного варіанту є ключовим.
American Opportunity Tax Credit (AOTC)
AOTC є щедрим варіантом для студентів, які мають право. Він забезпечує до $2500 на студента, зарахованого на перші чотири роки бакалаврату. Батьки або незалежні студенти можуть отримати цей кредит на оплату навчання, книги та інші пов’язані з цим витрати. До 40% ($1000) позики повертається, тобто ви можете повернути гроші, навіть якщо ви не маєте податкової заборгованості.
Кредит протягом усього життя (LLC)
LLC пропонує до $2000 для студентів на бакалавраті, магістратурі або професійних програмах. Він не повертається, але для отримання кваліфікації потрібен лише один курс. Це робить його ідеальним для тих, хто відвідує курси для підвищення кваліфікації або здобуває вчений ступінь.
Ключовий вибір: Якщо ви навчаєтеся на перших чотирьох курсах коледжу, AOTC майже завжди кращий через вищу вартість і можливість відшкодування.
Які витрати підлягають обліку?
IRS конкретно визначає, що враховується. Ви можете заявити:
- Плата за навчання та обов’язкові внески
- Підручники, приладдя та обладнання (навіть якщо вони не придбані в школі)
- Певні передплачені освітні витрати
Ви не можете стверджувати:
- Проживання та харчування
- Страхування
- Транспорт
- Медичні витрати
- Особисті витрати на проживання
- Спортивні та позашкільні збори (якщо не пов’язані з роботою в ТОВ)
Заявка на позику: покрокова інструкція
- Форма 1098-T: Ваш заклад надішле цю форму в січні, повідомляючи про сплачене навчання та отримані стипендії.
- Зберіть документи: Зберіть квитанції за підручники та приладдя, не зазначені у формі 1098-T.
- Заповніть форму 8863 IRS: Ця форма розраховує суму вашої позики на основі витрат і доходів. Більшість програм для підготовки податків допоможуть вам це зробити.
- Подайте свою декларацію: Надішліть свою податкову декларацію за формою 8863, щоб вимагати своїх кредитів.
На додаток до кредитів: інші податкові пільги на освіту
Не зупиняйтеся на досягнутому. Розгляньте наступні додаткові параметри:
529 Ощадні плани
Ці плани забезпечують безподаткове зростання ваших заощаджень на освіту. Багато штатів пропонують додаткові податкові відрахування або кредити для внесків. Ви можете зробити внесок до 19 000 доларів США на дитину без наслідків податку на подарунки.
Вирахування відсотків за студентськими позиками
Ви можете відраховувати до $2500 відсотків за студентську позику, які сплачуються щорічно, навіть якщо ви не берете особистих відрахувань. Застосовуються обмеження доходу, тому перевірте вказівки IRS.
На завершення: Податкові пільги та відрахування на освіту є потужними інструментами для зменшення вашого податкового тягаря. Розуміючи свої можливості та дотримуючись вказівок IRS, ви зможете максимізувати свої заощадження та зробити вищу освіту доступнішою.
