De nombreux étudiants et leurs familles ne bénéficient pas d’allégements fiscaux importants destinés à compenser les dépenses d’éducation. Bien que les frais de scolarité eux-mêmes ne soient pas directement déductibles d’impôt, de précieux crédits d’impôt peuvent réduire considérablement votre facture fiscale. Ce guide explique comment demander ces crédits, ainsi que d’autres déductions pertinentes, afin de vous assurer de ne pas laisser d’argent sur la table.
Crédits d’impôt ou déductions fiscales : qu’est-ce qui a le plus de valeur ?
Il est crucial de comprendre la différence. Les déductions fiscales réduisent votre revenu imposable, ce qui signifie que vous payez moins d’impôts sur le montant total. Une déduction de 2 000 $ dans une tranche d’imposition de 22 % vous permet d’économiser 440 $. Cependant, les crédits d’impôt réduisent directement le montant d’impôt que vous devez, dollar pour dollar. Ces mêmes 2 000 $ sous forme de crédit vous permettent d’économiser la totalité de 2 000 $.
Deux principaux crédits d’impôt pour études à connaître
L’IRS propose deux crédits pour l’enseignement primaire : le American Opportunity Tax Credit (AOTC) et le Lifetime Learning Credit (LLC). Bien que vous ne puissiez pas demander les deux pour le même étudiant la même année, il est essentiel de choisir judicieusement.
Le crédit d’impôt américain d’opportunité (AOTC)
L’AOTC est l’option la plus généreuse pour les étudiants éligibles. Il offre jusqu’à 2 500 $ par étudiant inscrit au cours de ses quatre premières années d’études de premier cycle. Les parents ou les étudiants indépendants peuvent réclamer cette somme pour les frais de scolarité, les livres et autres frais connexes. Jusqu’à 40 % (1 000 $) du crédit est remboursable, ce qui signifie que vous pourriez recevoir un remboursement même si vous ne devez aucun impôt.
Le crédit d’apprentissage à vie (LLC)
La LLC offre jusqu’à 2 000 $ aux étudiants des programmes de premier cycle, des cycles supérieurs ou professionnels. Ce n’est pas remboursable, mais ne nécessite qu’un seul cours pour être admissible. Cela le rend idéal pour ceux qui suivent des cours de formation continue ou poursuivent des études supérieures.
Choix clé : Si vous êtes dans vos quatre premières années d’université, l’AOTC est presque toujours meilleur en raison de sa valeur plus élevée et de son caractère remboursable.
Quelles dépenses sont admissibles ?
L’IRS est précis sur ce qui compte. Vous pouvez réclamer :
- Frais de scolarité et frais requis
- Livres, fournitures et équipements (même s’ils ne sont pas achetés à l’école)
- Certaines dépenses d’études payées d’avance
Vous ne pouvez pas réclamer :
- Chambre et pension
- Assurance
- Transport
- Frais médicaux
- Frais de subsistance personnels
- Frais de sport ou d’activité (sauf s’ils sont directement liés à l’emploi pour la LLC)
Réclamer votre crédit : un guide étape par étape
- Formulaire 1098-T : Votre école enverra ce formulaire en janvier, indiquant les frais de scolarité payés et les bourses reçues.
- Rassemblez les dossiers : Collectez les reçus des livres et des fournitures non répertoriés sur le 1098-T.
- Remplissez le formulaire IRS 8863 : Ce formulaire calcule le montant de votre crédit en fonction des dépenses et des revenus. La plupart des logiciels fiscaux vous guideront dans cette démarche.
- Produisez votre déclaration : Soumettez votre déclaration de revenus avec le formulaire 8863 pour réclamer vos crédits.
Au-delà des crédits : autres allégements fiscaux pour l’éducation
Ne vous arrêtez pas là. Considérez ces options supplémentaires :
529 Plans d’épargne
Ces plans permettent une croissance non imposable de l’épargne universitaire. De nombreux États offrent des déductions fiscales ou des crédits supplémentaires pour les cotisations. Vous pouvez contribuer jusqu’à 19 000 $ par enfant sans entraîner d’implications fiscales en matière de donation.
Déduction des intérêts sur les prêts étudiants
Vous pouvez déduire jusqu’à 2 500 $ d’intérêts sur un prêt étudiant payés chaque année, même si vous ne les détaillez pas. Des limites de revenus s’appliquent, alors vérifiez les directives de l’IRS.
En conclusion : Les crédits d’impôt et les déductions pour études sont de puissants outils pour réduire votre fardeau fiscal. En comprenant vos options et en suivant les directives de l’IRS, vous pouvez maximiser vos économies et rendre l’enseignement supérieur plus abordable.
