Mnoho studentů a jejich rodin přichází o významné daňové výhody, které mají kompenzovat náklady na vzdělání. Přestože školné samo o sobě není přímo daňově odečitatelné, cenné daňové úlevy mohou výrazně snížit vaši daňovou povinnost. Tato příručka podrobně popisuje, jak tyto kredity uplatnit, stejně jako další relevantní srážky, abyste nenechali peníze na stole.
Daňové slevy vs. daňové odpočty: Co je hodnotnější?
Je nesmírně důležité pochopit rozdíl. Daňové odpočty snižují váš zdanitelný příjem, což znamená, že z celkové částky zaplatíte na daních méně. Odpočet 2 000 $ v 22% daňovém pásmu vám ušetří 440 $. daňové kredity však přímo snižují částku, kterou musíte zaplatit, dolar za dolar. Stejný kredit ve výši 2 000 $ vám ušetří celých 2 000 $.
Dvě klíčové daňové kredity na vzdělání, které potřebujete znát
IRS nabízí dva hlavní vzdělávací kredity: American Opportunity Tax Credit (AOTC) a Lifetime Learning Credit (LLC). I když nemůžete uplatnit obojí pro stejného studenta ve stejném roce, výběr správné možnosti je klíčový.
American Opportunity Tax Credit (AOTC)
AOTC je štědřejší varianta pro způsobilé studenty. Poskytuje až 2 500 $ na studenta zapsaného v prvních čtyřech letech vysokoškolského studia. Rodiče nebo nezávislí studenti mohou uplatnit tento kredit na školné, knihy a další související výdaje. Až 40 % (1 000 USD) z půjčky je vratných, což znamená, že můžete získat peníze zpět, i když nedlužíte daně.
kredit za celoživotní vzdělávání (LLC)
LLC nabízí až 2 000 $ pro studenty v bakalářských, postgraduálních nebo profesionálních programech. Je nevratná, ale ke kvalifikaci vyžaduje pouze jeden kurz. Díky tomu je ideální pro ty, kteří navštěvují pokročilé kurzy nebo pokračují v pokročilém studiu.
Klíčová volba: Pokud jste v prvních čtyřech letech na vysoké škole, AOTC je téměř vždy lepší díky vyšším nákladům a možnosti vrácení peněz.
Jaké jsou náklady?
IRS je konkrétní v tom, co se bere v úvahu. Můžete prohlásit :
- Školné a povinné poplatky
- učebnice, potřeby a vybavení (i když nebyly zakoupeny ve škole)
- Určité předplacené náklady na vzdělávání
Nemůžete uvést:
- Ubytování a stravování
- Pojištění
- Doprava
- Léčebné výlohy
- Osobní životní náklady
- Sportovní nebo mimoškolní poplatky (pokud se netýkají práce pro LLC)
Žádost o půjčku: Průvodce krok za krokem
- Formulář 1098-T: Vaše instituce zašle tento formulář v lednu s uvedením zaplaceného školného a obdržených stipendií.
- Shromažďování dokumentů: Sbírejte účtenky za učebnice a spotřební materiál, které nejsou uvedeny na formuláři 1098-T.
- Vyplňte formulář IRS 8863: Tento formulář vypočítá výši vaší půjčky na základě výdajů a příjmů. Většina softwaru pro přípravu daní vás tím provede.
- Odešlete své přiznání: Odešlete své daňové přiznání pomocí formuláře 8863, abyste mohli uplatnit své kredity.
Kromě kreditů: Další daňové výhody pro vzdělávání
Nezastavujte se tam. Zvažte následující další možnosti:
529 Spořící plány
Tyto plány poskytují nezdanitelný růst vašich úspor na vzdělání. Mnoho států nabízí dodatečné daňové odpočty nebo kredity za příspěvky. Můžete přispět až 19 000 $ na dítě, aniž byste vyvolali důsledky daně z darů.
Odečítání úrokových plateb ze studentských půjček
Můžete si odečíst až 2 500 $ z ročního úroku ze studentské půjčky, a to i v případě, že neprovádíte osobní srážky. Platí limity příjmu, proto si prostudujte pokyny IRS.
Na závěr: Daňové úlevy a odpočty na vzdělávání jsou mocnými nástroji pro snížení vaší daňové zátěže. Pochopením svých možností a dodržováním pokynů IRS můžete maximalizovat své úspory a učinit vysokoškolské vzdělání dostupnější.
